이번엔 학원사업자가 사업장 현황신고하는 방법을 설명해 드릴게요.
개인적으로 사업장 현황신고 중에 학원이 제일 까다로운 것 같아요.
홈택스에서 사업장으로 로그인해 주세요.
신고/납부> 일반신고> 사업장 현황신고 메뉴로 들어갑니다.
사업장현황신고서 작성하기 버튼을 눌러주세요.
사업자등록번호 옆 확인버튼을 눌러주세요.
인적사항이 자동으로 채워집니다.
수정사항이 있다면 변경해 주세요.
첨부서류 제출유형을 선택합니다.
매출처별 계산서 합계표, 매입처별 계산서 합계표, 매입처별 세금계산서 합계표의 제출유형을 선택합니다.
(제출 유형은 해당 없음, 전자신고, 전산매체, 서면 중에서 선택하면 됩니다.)
세 가지 모두 발행하거나 발행받은 적이 없다면 해당사항 없음을 선택하시면 됩니다.
학원사업자의 경우 수입금액검토표는 필수제출입니다.
수입금액검토표에 옆에 제출로 변경해 줍니다.
수입금액 입력화면에서
수입금액 검토표 버튼을 누르기 전에 신용카드 등 매출자료 조회, 현금영수증 매출 자료조회 버튼을 눌러서 각각의 매출금액을 확인해 주세요.(따로 적어두시면 좋아요)
그리고 수입금액 검토표 버튼을 눌러서 화면을 이동합니다.
학원사업자 수입금액 검토표를 입력합니다.
전년도에 신고한 이력이 있으면 전년도 수입금액 검토표 불러오기를 통해 사업장 시설의 사항을 자동으로 채울 수 있습니다.
전년도에 신고한 내역이 없다면 사업장 시설과 강좌수의 내용을 차례차례 입력해 줍니다.
학원사업자 수입금액 검토표에서 제일 중요한 부분이 교습 현황입니다.
과목별로 개강회수, 정원, 수강 연 인원, 수강단가를 입력하면 총수강료가 자동으로 입력됩니다.
강좌별로 입력하고 입력내용을 추가해 줍니다.
강좌별로 입력한 총수강료의 합을 (31) 수강료에 입력합니다.
그 이외에 특강비, 입학금, 교재대금, 모의고사비 등 수강료 이외의 매출액이 있다면 작성해 주세요.
그 이외의 매출액 금액을 잘 기억해 두세요.
주요 기본경비 부분도 입력해 줍니다.
모두 완료되었다면 입력완료 버튼을 클릭해 주세요.
입력완료 버튼을 눌러 화면이 이동되면 학원사업자 수입금액 검토표에서 작성했던 금액들이 빗금 친 칸에 자동으로 채워져 있습니다.
수입금액(매출액) 구성란에 신용카드 매출, 현금영수증 매출, 기타 매출을 입력해 주세요.
위에서 잘 기억해 두시라고 했던 그 이외의 매출을 기타 매출에 입력하시면 됩니다. (진짜 세상 복잡한 게 학원ㅠㅠ)
모두 입력이 완료됐으면 저장 후 다음이동 버튼을 눌러주세요.
매입처별 계산서 합계표 작성하기, 매입처별 세금계산서 합계표 작성하기 버튼을 눌러서 각각의 항목별 금액을 입력해 줍니다.
매입처별 계산서, 세금계산서를 받은 게 없다면 신고서 작성완료 하시면 됩니다.
매입처별 계산서 합계표 화면으로 이동해서 전자계산서 불러오기 버튼을 누르면 전자로 받은 매입계산서의 내역이 자동으로 입력됩니다.
종이로 받은 계산서가 있다면 상대방 사업자번호, 매수, 매입금액을 입력하고 입력내용추가 버튼을 눌러줍니다.
모두 입력이 완료되었으면 입력완료 버튼을 눌러줍니다.
매입처별 세금계산서 합계표 화면으로 이동해서 상반기 전자세금계산서, 하반기 전자세금계산서의 내역을 확인해서 각각 매입처수, 매수를 확인하고 공급가액과 세액을 입력합니다.
(이건 자동으로 채워지지 않아요. 이유는 잘 모르겠습니다.)
종이로 받은 세금계산서가 있다면 상대방 사업자번호, 매수, 매입금액을 입력하고 입력내용추가 버튼을 눌러줍니다.
모두 입력이 완료되었으면 입력완료 버튼을 눌러줍니다.
모든 내용이 입력되었다면 신고서 제출하기를 하면 신고가 완료됩니다.
만약 에러가 난다면 첨부서류 제출유형을 확인해 주세요.
첨부할 서류가 없는데 첨부를 한다고 했거나 해당 없다고 했는데 첨부를 하는 경우에 에러가 납니다.(모든 에러가 첨부서류 쪽에서 난다는 말씀은 아니에요.)
신고를 완료했으면 STEP2. 제출내역에서 신고한 내역을 조회할 수 있습니다.
조회하기 버튼을 클릭해 주세요.
접수한 내역이 확인되면 신고 완료입니다.
수고하셨어요~^^
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