홈택스에서 간이과세자 부가가치세 신고하기
간이과세자 홈택스 셀프 신고방법을 알려드릴게요.
신고가 그리 어렵지 않지만 화면 하나하나를 캡처를 하다 보니 스크롤의 압박이 느껴지실 수 있어요.
그래도 상세한 설명을 위해서니까 천천히 한 단계씩 따라 해 보아요~
간이과세자 부가가치세 신고하기
홈택스에 로그인해 주세요.
로그인하실 때 개인으로 로그인되셨다면 사업장으로 전환해 주세요.
(공인인증, 간편 인증 등 인증을 통한 로그인을 하셔야 모든 자료를 불러올 수 있어요.)
신고/납부> 세금신고> 부가가치세 메뉴로 이동합니다.
간이과세자> 정기신고 메뉴로 이동합니다.
기본정보 입력하기
사업자등록번호 옆 확인 버튼을 눌러 사업자 세부사항에 내용들이 자동으로 채워지면 확인 후 저장 후 다음이동 버튼을 눌러 다음 화면으로 이동합니다.
기본정보(업종선택) 입력 화면은 나의 업종이 자동으로 선택이 되어 있습니다.
확인하시고 이상 없으시면 저장 후 다음 이동 버튼을 눌러 다음 화면으로 이동합니다.
단일 업종의 경우
"단일 업종을 선택하셨습니다. 간편 신고를 하시겠습니까"라는 메시지가 보이는데 저는 간편 신고가 아니라서 취소 버튼을 눌렀습니다.
(간편 신고를 눌러서 해보려고 했는데 매출내역을 신고전에 하나하나 다 확인하고 적어야 하는 거 같아서 취소 버튼을 눌렀어요.
제가 잘 모르는 걸 수도 있지만 간편 신고로 하지 않으면 신고 화면에서 매출액과 매입액을 바로바로 확인할 수 있어서 전 간편 신고가 아닌 걸로 했습니다.)
신고순서
신고내용 화면을 보면 크게 세 단계로 나눌 수 있습니다.
1. 과세표준 및 매출세액
2. 공제세액
3. 수입금액 명세
과세표준 및 매출세액 입력하기
과세표준 및 매출세액 옆 [작성하기] 버튼을 클릭합니다.
과세표준 및 매출 화면으로 이동하면
신용카드·현금영수증 발행분과 기타(정규영수증 외 매출분) 칸이 활성화되어 있습니다.
신용카드 매출과 현금영수증 매출이 있는 경우 [신용카드·현금영수증 발행분] 란에 금액을 입력해야 하고, 현금을 받았지만 현금영수증을 발행하지 않거나 쿠폰 등과 같은 현금성 매출은 [기타]에 입력합니다.
신용카드·현금영수증 발행분 매출은 바로 입력하는 게 아니고 신용카드매출금액등 발행금액 집계표란의 작성하기 버튼을 눌러 금액을 입력해 주면 자동으로 금액이 채워집니다.
신용카드 매출전표 등 발행금액집계표 화면으로 이동 후 신용·직불·기면식 선불카드 매출총액 옆 [발행내역조회] 버튼을 클릭해 줍니다.
결제 연도와 분기를 선택하고 조회하기 버튼을 눌러줍니다.
금액 확인 후 과세매출분란에 세액까지 포함한 총금액을 입력해 줍니다.
현금영수증도 마찬가지로 발행내역 조회를 통해서 금액을 확인하고 세액까지 포함한 총금액을 입력해 줍니다.
모두 입력했으면 입력완료 버튼을 눌러 다음 화면으로 이동합니다.
기타 매출의 경우는 따로 세액까지 포함한 금액을 직접 넣어주면 됩니다.
없는 경우는 빈칸으로 놔두시면 돼요.
모든 매출의 입력이 끝나면 저장 후 다음 화면으로 이동합니다.
신용카드발생세액공제의 경우는 자동으로 계산되어 입력되는 부분인데
신고를 완료할 때 수정이 필요한 경우도 있습니다. (가장 에러가 많이 나오는 부분입니다.)
과세유형전환 화면은 해당사항 지금은 해당사항이 없기 때문에 저장 후 다음이동 버튼을 눌러서 화면을 이동합니다.
(일반에서 간이로 전환되거나 간이에서 일반으로 전환될 때 입력하는 화면이에요.)
공제세액 작성하기
매출 입력이 끝나면 이제 매입을 입력해야겠죠??
공제세액 옆 [작성하기] 버튼을 눌러 화면을 이동합니다.
매입처별 세금계산서 합계표 [작성하기] 버튼을 클릭합니다.
매입처별 세금계산서 합계표 화면에서 전자세금계산서 불러오기 버튼을 눌러서 발행된 전자세금계산서 내역을 불러옵니다.
세금계산서 내역이 이상한 거 같으면 전자세금계산서 자료 조회 버튼을 눌러 어떤 업체에서 몇 장 발행했는지 내역을 확인할 수 있습니다.
종이세금계산서 받은 내역이 있는 경우는
상대방 사업자 등록번호를 입력하고 확인버튼을 눌러주면 자동으로 상호가 입력됩니다.
(저의 상대방 사업자는 상호가 없어요. 그래서 공란으로 나왔습니다.)
과세기간 동안 받은 종이세금계산서의 매수를 입력하고 공급가액을 입력하면 자동으로 세액이 입력됩니다.
모두 입력했으면 입력내용 추가 버튼을 눌러줍니다.
입력완료 버튼을 눌러 다음화면으로 이동합니다.
매입처별 세금계산서 합계표 입력이 완료되었으면 신용카드매출전표 수령명세서 [작성하기] 버튼을 눌러 현금영수증과 신용카드 사용 금액을 입력해 줍니다.
각각의 조회하기 버튼을 눌러 금액을 조회한 후 공제대상 금액을 입력합니다.(빨간색으로 표시되어 있습니다.)
조회 화면에서 건수와 공급가액 세액을 확인하고 입력하면 됩니다.
모든 내역의 입력이 끝났으면 [저장 후 다음이동] 버튼을 눌러 다음 화면으로 이동합니다.
간이과세자는 21.7.1일 이후로 의제매입세액을 공제받을 수 없기 때문에 해당사항 없으므로 다음화면으로 이동합니다.
(이 화면은 수정신고하거나 경정청구 할 때 필요해서 화면이 남아있는 게 아닐까 싶어요.)
수입금액 명세 입력하기
매입까지 모두 작성했다면 수입금액 명세를 작성해 줍니다.
수입금액 명세 옆 [작성하기] 버튼을 클릭합니다.
과세표준명세 화면으로 이동하면 친절하게 어떤 금액을 넣는지 나오기 때문에 같은 금액을 넣고 [저장 후 다음이동] 버튼을 눌러줍니다.
수입금액 명세를 작성하지 않고 신고서 입력 완료 버튼을 누르는 경우 에러 납니다.
아주아주 중요한 부분 별*100개
신고를 완료하기 전 신용카드매출전표 등 발행세액공제란에 금액이 있고 차감 납부할 세액(환급받을 세액) 란에 -(마이너스) 금액이 있다면 신용카드매출전표 등 발행세액공제란에 금액을 수정해 줘야 합니다.
간이과세자는 납부금액도 일반과세자 보다 적게 낼 수 있게 해 주지만 환급이 나와도 안 해줍니다.(환급금이 나올 수 없는 구조)
거기다 신용카드 발행공제를 받는 금액으로 환급세액을 만들 수는 없습니다.
신용카드 발행공제 금액에서 환급금액으로 나온 금액을 빼서 나머지 금액만큼만 신용카드 발행공제로 넣어주시면 됩니다.
신용카드매출전표 등 발행세액공제는 과세표준 매출 화면에 있습니다.
과세표준 및 매출세액 옆 [작성하기] 버튼을 클릭해서 화면을 이동해 줍니다.
페이지 하단 신용카드매출전표 등 발행세액공제 부분의 공제세액 금액을 계산한 금액으로 넣어주세요.
신용카드매출전표 등 발행세액공제 부분의 공제세액 금액을 수정하고 차감 납부할 세액을 확인하면 "0"으로 변경된 걸 확인하실 수 있습니다.
신고서 입력완료를 누르면 에러 없이 신고 완료됩니다.
에러가 없어야 다음화면으로 이동할 수 있습니다.
최종적으로 신고내용을 요약해 주고 최종납부할 금액을 알려줍니다.
다시 말하지만 간이과세자는 환급은 없습니다.
신고서 제출버튼을 눌러 신고 완료해 주시면 간이과세자 부가가치세 신고가 완료됩니다.
신고 완료되면 신고서 조회 및 접수증 확인이 가능합니다.
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